Naudas aprite un debitoru parādu kontrole uzņēmumā

2. Kredītu nodaļas kontrole iesniedz informāciju par to, cik ātri debitori parasti nomaksā savus parādus, un kāds varētu būt potenciālo slikto parādu apjoms.

3. Ražošanas un sagāde nodaļa nosaka plānoto pirkumu apjomu un to, cik ilgā laikā tiks nomaksāti parādi kreditoriem.

Jaundibināmam uzņēmuma m kam nav savas finansu vēstures, uz ko varētu balstīt finansu prognozes, jāpamatojas uz vidējiem rādītājiem nozarē, ko nepieciešams paskaidrot un pamatot. Šie pieņēmumi ir noteicošie jo finansu plāna pārejās daļas ir atvasinātas no tiem. Ja ir nedroša finansu informācija tad ieteicams izveidot vairākus finansu scenārijus.

To veido atšķirīgi pa dažādiem laika periodiem. Skaidras naudas plūsmas grafiks parādīs vislielāko negatīvo skaitli un dos fondu veidošanas vajadzības plus vēl īpašie izdevumi sakarā ar neparedzētiem gadījumiem .

Naudas plāna plūsmas prognoze savā ziņā ir analogs ienākumu pārskatam. Tomēr ir dažas svarīgas atšķirības. Ieņēmumu un izdevumu skaidras naudas apgrozījuma plāns rāda naudu, kas faktiski ieplūst uzņēmumā un izplūst no tā. No tā izriet skaidras naudas apgrozījuma plāna apakšējā rindiņa atspoguļo firmas tīro kases atlikumu, nevis peļņu.

Attiecībā uz produkcijas realizācijas ienākumu pārskats atspoguļo novērtēšanu, naudas apgrozījuma pārskats parāda faktiskos ieņēmumus no preču pārdošanas, lai izdarītu šo pārveidojumu jāpievērš uzmanība gaidāmo maksājumu termiņiem.

Naudas apgrozījuma pārskats rāda visus naudas ieņēmumus no visiem avotiem ieskaitot tirdzniecības parādus vai dalībnieka kapitāla ieplūšanu, kā arī aktīvu pārdošanu likvidāciju. Ienākumu pārskats var to visu neatspoguļot.

Attiecībā uz izdevumiem ienākumu pārskats atspoguļo radušos izdevumus, kamēr naudas apgrozījuma pārskats parāda šo izdevumu praktisku apmaksāšanu. Daži izdevumi var tikt apmaksāti nekavējoties, kamēr citus var apmaksāt pēc zināma laika. Lai izdarītu šo pārveidojumu, jāsaprot kredīta politika un kā tā attiecas uz konkrēto uzņēmumu

Ienākumu pārskats atspoguļo amortizāciju, jo tā pieder pie izmaksām. Tomēr tā kā amortizācijai nepastāv skaidras naudas saistības, tā netiek ietverta skaidras naudas apgrozījuma pārskatā. Turpretī aizņēmuma pamat summa apmaksu neuzskata pa izdevumiem, tāpēc neiekļauj uzņēmuma peļņas un zaudējumu pārskatā. Taču tā ir skaidras naudas saistība, tāpēc tā parādās skaidras naudas apgrozījuma pārskatā.